Wie viel von den Kita-Gebühren holt man sich über die Steuererklärung eigentlich zurück? Diese Frage stellen mir Eltern immer wieder, und die Antwort fällt fast immer größer aus, als die meisten vermuten. Kinderbetreuungskosten laufen in Elster online über die Anlage Kind, und wer weiß, welche Beträge dort hingehören und welche nicht, verschenkt bares Geld. Marga, eine Leserin aus Hannover-Bothfeld mit drei Kindern und wenig Zeit für die Belegsuche, hat es neulich auf den Punkt gebracht: Sie wollte keinen Steuervortrag, sondern nur wissen, was zählt und wo sie es einträgt.
Jahrelang habe ich den Lohnsteuerjahresausgleich einfach vom Arbeitgeber erledigen lassen und nie selbst eine Erklärung abgegeben — gerade bei Familien mit Betreuungskosten bleibt so oft Geld liegen, das mit ein bisschen Sortierarbeit erreichbar wäre.
Was als Kinderbetreuungskosten zählt — und was nicht
Nicht nur die Kita gehört in diese Kategorie. Absetzbar sind auch Tagesmütter, Horte, die Hausaufgabenbetreuung und ein Babysitter, solange er zu Hause auf das Kind aufpasst. Sogar Ferienbetreuung kann dazugehören: War mein Sohn in einem Feriencamp, bei dem die Betreuung und nicht das Programm im Vordergrund stand, ließ sich der Beleg dazulegen — vorausgesetzt, die Betreuungsleistung ist auf der Rechnung getrennt ausgewiesen. Reiner Sport- oder Musikunterricht ohne Betreuungsanteil zählt dagegen nicht, und genau an dieser Grenze scheitern viele Belege.
Eine Altersgrenze gehört fest zum Thema: Der reguläre Abzug der Betreuungskosten gilt, bis das Kind 14 Jahre alt wird. Bei jüngeren Kindern im Kita- und Grundschulalter ist das der Normalfall, um den es hier geht — der Spielraum ist also über viele Jahre nutzbar, wenn man ihn jedes Jahr mitnimmt.
Zwei Drittel der Kosten, bei 4000 Euro gedeckelt
Der volle Rechnungsbetrag landet nicht eins zu eins in der Erstattung. Das Einkommensteuergesetz räumt Eltern hier aber einigen Spielraum ein: Pro Kind lassen sich bis zu 6000 Euro an Betreuungskosten angeben. Davon berücksichtigt das Finanzamt zwei Drittel — also 66,6 Prozent —, und der Abzug ist zusätzlich auf 4000 Euro pro Kind und Jahr gedeckelt. Wer diese beiden Grenzen kennt, kann vorab grob abschätzen, was zusammenkommt, statt sich am Ende über die Deckelung zu wundern.
Eingetragen werden die Kosten als Sonderausgaben in der Anlage Kind — praktisch daran ist, dass sie auch dann zählen, wenn man selbst gerade nicht erwerbstätig ist oder in Elternzeit war. Das ist der eine Punkt, den viele Eltern gar nicht auf dem Schirm haben.
Warum bringt Barzahlung bei der Steuer nichts?
Bar bezahlte Betreuung erkennt das Finanzamt nicht an — ausnahmslos. Egal, wie ordentlich die Rechnung aussieht: Ohne Überweisung oder Kontobeleg ist sie für die Steuer wertlos. Das trifft vor allem die kleinen Beträge, den Babysitter aus der Nachbarschaft etwa, den man abends schnell in bar bezahlt. Wer die Betreuung stattdessen überweist und den Kontoauszug aufhebt, hat den Nachweis automatisch — und spart sich die Diskussion mit dem Finanzamt, die man mit einer Barquittung nie gewinnt.
Essensgeld abziehen, Zuschuss gegenrechnen
Zwei Beträge müssen vor der Eingabe raus. Verpflegungskosten zählen nicht: Das Essensgeld auf der Kita-Rechnung muss von der Gesamtsumme abgezogen werden, bevor der Rest in Elster wandert. Steht auf der Rechnung nur eine Sammelposition, lohnt der Griff zum Textmarker, um Betreuung und Essen sauber zu trennen — sonst trägt man versehentlich zu viel ein.
Der zweite Stolperstein ist der Zuschuss vom Arbeitgeber. Zahlt der Betrieb unterjährig etwas zur Kinderbetreuung dazu, muss dieser Zuschuss gegengerechnet werden. Wer ihn vergisst und die vollen Kosten einträgt, bekommt die Differenz später nachberechnet, und dann droht eine Nachzahlung. Ich ziehe den Zuschuss deshalb immer zuerst ab und trage nur den verbleibenden Betrag ein — das ist genau die Stelle, an der aus einer erwarteten Erstattung sonst schnell eine böse Überraschung wird.
Anlage Kind in Elster online ausfüllen
Steht die bereinigte Summe fest, ist das Eintragen schnell erledigt. In der Anlage Kind gibt es den Bereich für die Betreuungskosten; dort kommt der um Essensgeld und Zuschuss bereinigte Betrag hinein. Vor dem Absenden lohnt ein kurzer Gegencheck mit drei Fragen: Sind alle Belege da, ist das Essensgeld abgezogen, ist jede Zahlung per Überweisung nachweisbar? Diese drei Punkte fangen die häufigsten Fehler ab, bevor sie im Bescheid auftauchen.
Wer knapp dran ist, sollte vor dem Eintragen die Frist für die Steuererklärung 2023 im Blick behalten. Steckt jemand dagegen noch tief im Papierstapel, findet er in meinem Bericht, wie ich vom Steuer-Chaos zum Flow gekommen bin, ein paar Anhaltspunkte — und eine sortierte Checkliste für 2024 hilft beim Sammeln, damit im nächsten Frühjahr keine Quittung fehlt. Die paar Hundert Euro, die über die Kinderbetreuungskosten zurückkommen, sind den Aufwand am Ende wert.