Ein einziges Häkchen entscheidet darüber, ob mir der Staat bis zu 80 Euro im Jahr dazugibt oder nicht, und genau dieses Häkchen habe ich anderthalb Jahre lang in Elster nicht gefunden. Gemeint sind die vermögenswirksamen Leistungen, die meine Bank monatlich für meinen Aktienfonds-Sparplan bekommt, und die Arbeitnehmer-Sparzulage, die es dafür obendrauf gibt, wenn man sie richtig beantragt. Diese Elster-Anleitung ist mein Steuer-Tagebuch-Eintrag zu der Frage, die mir seit meinem ersten Bescheid am häufigsten gestellt wird: Wo genau trägt man die VL-Daten ein, damit die Sparzulage wirklich ankommt?
Die kurze Antwort überrascht die meisten: gar nicht von Hand. Die Bank meldet die Beiträge längst elektronisch ans Finanzamt, und in Elster reicht ein gesetztes Häkchen, damit die Sparzulage überhaupt berechnet wird. Genau an diesem Punkt bin ich selbst am längsten hängengeblieben, deshalb sammle ich hier die Fragen, die mir seither am häufigsten begegnen – von Kolleginnen genauso wie von Vereinskollegen.
Muss ich die vermögenswirksamen Leistungen selbst in Elster eintragen?
Nein, und genau das habe ich am Anfang nicht geglaubt. Die erste Bescheinigung über die Arbeitnehmer-Sparzulage lag mittendrin in einem Stapel Dezember-Kontoauszüge, die ich gerade sortiert hatte – das Papier raschelte noch, als ich das Dokument herauszog und nach einem Feld zum Abtippen suchte. Die Bank übermittelt die Zahlen jedoch direkt und elektronisch, sobald man ihr das beim Vertragsabschluss einmal erlaubt hat. Elster zeigt davon zunächst nichts an, was ziemlich beunruhigend wirken kann, wenn man am eigenen Wohnzimmertisch sitzt und sich fragt, ob der Antrag im System verschwunden ist.
Verschwunden ist da nichts. Wichtig ist nur, dass man der Bank die Datenübermittlung überhaupt gestattet hat – meistens passiert das automatisch beim Vertragsabschluss, ein kurzer Blick in die alten Unterlagen schafft aber Klarheit, falls man unsicher ist. Wer keine elektronische Freigabe erteilt hat, für den bleibt das Häkchen in Elster wirkungslos, weil dem Finanzamt schlicht die Grunddaten fehlen.
Was Harald aus dem Verein als Erstes gefragt hat
Harald aus meinem Verein hat mich nach einem Beitrag über meine Rückerstattung in einem Online-Forum bei der nächsten Vereinsveranstaltung direkt angesprochen und wollte wissen, ob er bei seinen eigenen vermögenswirksamen Leistungen etwas verpasst. Er hatte einen ganzen Stapel loser Zettel dabei statt eines geordneten Ordners, mittendrin auch alte Fahrkarten für den Arbeitsweg.
Bei den Fahrkarten ging es zwar eher um die Pendlerpauschale für den Arbeitsweg mit Bahn oder Fahrrad als um die Sparzulage, aber ich habe ihm trotzdem geraten, zuerst das eine Häkchen im Hauptvordruck zu setzen, bevor er sich um alles andere kümmert. Kleine Schritte nacheinander statt alles auf einmal – das hat bei mir am besten funktioniert.
Das Häkchen im Hauptvordruck, das über die Sparzulage entscheidet
Gefunden habe ich die Lösung erst, als ich aufgehört habe, nach einer eigenen Eingabemaske für die vermögenswirksamen Leistungen zu suchen. Im Hauptvordruck ESt 1 A gibt es den Bereich 'Weitere Angaben und Anträge', und dort sitzt ein kleines, leicht zu übersehendes Kästchen: 'Festsetzung der Arbeitnehmer-Sparzulage'. Sobald das gesetzt ist, weiß das Finanzamt, dass es die bereits vorliegenden Bankdaten heranziehen und die Zulage berechnen soll.
Mehr braucht es nicht: keine IBAN des Bausparvertrags, keine Auflistung der einzelnen Fondskäufe, kein Anhang. Am Wohnzimmertisch in Linden-Nord, wo eine Lampe vom Flohmarkt seit Jahren treue Dienste leistet, habe ich mir diesen einen Klick damals mit Textmarker in meinem senfgelben Steuerordner notiert, weil ich ihn im Jahr davor zweimal übersehen hatte.
Warum eine Steuer-App bei mir nicht funktioniert hat
Bevor ich diesen Weg über den Hauptvordruck fand, hatte ich es mit WISO Steuer versucht, in der Hoffnung, dass mir eine App die Suche abnimmt. Bei der ersten Fehlermeldung, irgendetwas mit einem nicht erkannten Anlagenfeld, habe ich frustriert aufgegeben und das Programm tagelang nicht mehr geöffnet. Der Fehler lag gar nicht am Programm, sondern an meiner eigenen Erwartung: Ich suchte nach einer Eingabemöglichkeit, die es für die VL-Daten gar nicht braucht, weil die Bank sie längst gemeldet hatte.
Mein Nachbar Franz aus dem dritten Stock schwört sowieso lieber auf handgeschriebene Notizen als auf jede Steuer-App, und bei der Sparzulage hat er damit nicht ganz unrecht: Wer sich das Kästchen im Hauptvordruck einmal von Hand notiert, vergisst es im nächsten Jahr nicht wieder. Seinen Rat, alles kurz aufzuschreiben statt blind einer App zu vertrauen, befolge ich seitdem bei jeder neuen Anlage in Elster.
Welche Einkommensgrenzen gelten für die Arbeitnehmer-Sparzulage?
Die Sparzulage gibt es nicht automatisch für jeden – sie hängt vom zu versteuernden Einkommen ab, nicht vom Bruttogehalt auf dem Lohnzettel. Für meinen Aktienfonds-Sparplan liegt die Grenze für Singles bei 40.000 Euro, für einen Bausparvertrag wäre sie mit 35.000 Euro etwas niedriger angesetzt. Da ich nach Abzug aller Werbungskosten – die Homeoffice-Pauschale zählt da mit rein – unter der ersten Grenze bleibe, steht mir die Förderung zu.
Wie viel dabei am Ende herauskommt, hängt von der Anlageform ab. Beim Aktienfonds-Sparplan sind es 20 Prozent auf maximal 400 Euro im Jahr, also bis zu 80 Euro geschenktes Geld. Beim Bausparen liegt der Satz bei 9 Prozent auf maximal 470 Euro. Für ein einzelnes Jahr wirkt das nach wenig, über mehrere Jahre addiert sich der Betrag aber spürbar.
Am Ende zählt nur das eine Häkchen
Als der Bescheid schließlich im Elster-Postfach lag, habe ich die Zusatzzahlung für die Sparzulage zuerst gar nicht bemerkt. Sie stand einfach still zwischen den anderen Positionen, ohne große Ankündigung. Ich habe die Zeile zweimal gelesen, weil ich nicht glauben konnte, dass ein einziges Häkchen wirklich so viel bewirkt hatte.
Bei der Gelegenheit sind mir noch ein paar andere Dinge über den Weg gelaufen, die ich mir nur kurz notiert habe, ohne sie hier weiter auszuführen: dass Spenden und Mitgliedsbeiträge unter Sonderausgaben laufen; dass es für die Abgabe der Steuererklärung eine feste Frist gibt, die ich mir jedes Jahr im Kalender markiere; dass eine vorausgefüllte Erklärung über den Belegabruf vieles davon ohnehin schon anzeigt; dass Handwerkerrechnungen als haushaltsnahe Dienstleistungen einen Teil der Lohnkosten zurückbringen; dass Krankheitskosten unter außergewöhnliche Belastungen fallen können; dass Verpflegungsmehraufwand bei Dienstreisen getrennt läuft; dass Ehepaare zwischen Zusammenveranlagung und Einzelveranlagung wählen müssen; dass Kapitalerträge oberhalb des Sparerpauschbetrags in die Anlage KAP gehören; dass sich ein Blick auf die Gültigkeit des Elster-Zertifikats vor dem Login lohnt; und dass gegen einen fehlerhaften Steuerbescheid Einspruch möglich ist. Eine Belege-Checkliste hilft mir seitdem dabei, vor der Abgabe nichts zu vergessen. Für die vermögenswirksamen Leistungen selbst zählt von alldem nichts – hier reicht wirklich nur das eine Häkchen bei der Festsetzung der Arbeitnehmer-Sparzulage.
Mein Rat für alle, die vor derselben Bescheinigung sitzen: erst das Häkchen setzen, dann erst über Zahlen nachdenken. Wer stattdessen nach einer Eingabemaske für die VL-Beträge sucht, verliert nur Zeit mit etwas, das das Finanzamt längst automatisch erledigt. Weitere solcher Aha-Momente aus meiner Steuererklärung sammle ich in meinem Elster-Tagebuch für Angestellte, falls euch das digitale Dickicht auch manchmal überfordert.