Auf jeder Handwerkerrechnung stehen zwei Zahlen nebeneinander: das Material und die Arbeitszeit. Nur die zweite zählt fürs Finanzamt -- und genau darin steckt der Hebel bei den Handwerkerkosten. Von den reinen Lohnkosten holst du dir 20 Prozent zurück, nicht vom zu versteuernden Einkommen, sondern direkt von der Steuerschuld, maximal 1.200 Euro im Jahr. Wer seine Steuererklärung selber macht, lässt ausgerechnet hier oft das meiste Geld liegen.
Kurz vorweg, weil es dazugehört: Hier stecken Affiliate-Links. Kaufst du über einen davon, bekomme ich eine kleine Provision, dein Preis ändert sich nicht. Verlinkt ist zum Beispiel der Jahresbegleiter für Arbeitnehmer, der mir beim Sortieren durchs Steuerjahr hilft - eine Stütze, kein Ersatz für die Regeln. Und weil es wichtig ist: Ich bin Sachbearbeiterin bei einer Versicherung, keine Steuerberaterin. Alles hier ist Erfahrung, kein Steuerrat.
Nur die Arbeitszeit zählt, nicht das Material
Der Unterschied klingt kleiner, als er ist. Bei einer neuen Therme steckt der größte Teil der Summe im Gerät selbst, und das Gerät ist Material. Absetzbar ist allein, was der Monteur an Arbeit und Einbau berechnet. Lange dachte ich, der Materialanteil zähle wenigstens anteilig mit - er zählt gar nicht.
Die wichtigste Handbewegung passiert deshalb, bevor du überhaupt bei ELSTER sitzt: Prüfe, ob die Rechnung Arbeit und Material getrennt ausweist. Steht dort nur eine Pauschale, etwa "Fensterdichtungen erneuert, inklusive Material", ohne Aufschlüsselung, akzeptiert das Finanzamt keine Schätzung von dir. Dann hilft nur ein kurzer Anruf beim Betrieb und die Bitte um eine korrigierte Rechnung. Für die Handwerker ist das Alltag, peinlich ist daran nichts.
Was heißt eigentlich "direkt von der Steuerschuld"?
Viele Abzüge in der Steuererklärung senken nur das zu versteuernde Einkommen. Handwerkerkosten wirken anders -- und stärker: Die 20 Prozent gehen direkt von der Steuer ab, die am Ende zu zahlen ist. Von jedem Euro Arbeitslohn bekommst du also 20 Cent zurück, als würde dir an der Supermarktkasse jemand ein Fünftel vom teuersten Posten erlassen.
Nach oben ist bei 1.200 Euro im Jahr Schluss; jede weitere Handwerkerrechnung fürs selbe Jahr bringt darüber hinaus nichts mehr. Die Regel steht im Einkommensteuergesetz, aber auswendig können musst du dafür keinen einzigen Paragrafen.
Überweisen, nie bar zahlen
Die zweite Bedingung ist genauso streng: Bezahlt wird per Überweisung. Drückst du dem Handwerker den Betrag bar in die Hand, ist der Abzug weg -- selbst mit Quittung in der Schublade. Das hätte ich gerne früher gewusst: Das Finanzamt will den Zahlungsweg auf dem Kontoauszug sehen, sonst zählt die sauberste Rechnung nicht.
Seitdem hefte ich jede Handwerkerrechnung gleich neben den passenden Kontoauszug in den Ordner fürs laufende Steuerjahr. Das erspart mir im Frühjahr die Sucherei im Online-Banking, wenn alle Belege auf einmal zusammenkommen.
Handwerkerkosten in ELSTER eintragen
In ELSTER selbst ist der Schritt kleiner, als der Papierkram vermuten lässt. Es gibt ein eigenes Feld für haushaltsnahe Dienstleistungen und Handwerkerleistungen; dort landen die Arbeitskosten aus deinen Rechnungen. Den Papiervordruck auf Papier habe ich nie zu Ende gebracht -- auf Seite zwei war jedes Mal Schluss. Am Bildschirm ist dieses Feld dagegen schnell gefunden, und das Programm rechnet die 20 Prozent von allein aus.
Der Hebel für Mieter: die Nebenkostenabrechnung
Auch als Mieterin bist du dabei, ohne je selbst einen Betrieb zu beauftragen. Vieles zahlst du indirekt über die Nebenkostenabrechnung -- Gartenpflege, Treppenhausreinigung, die Wartung des Aufzugs. Die Hausverwaltung weist den absetzbaren Lohnanteil oft in einer eigenen Anlage aus; fehlt sie, hilft auch hier ein kurzer Anruf.
Der Haken ist das Timing: Diese Abrechnungen kommen häufig erst im Sommer oder Herbst fürs Vorjahr. Wer zum ersten Mal sortiert, findet in meiner Checkliste für 2024 die Zettel, die früher bei mir im Müll landeten und heute in den Ordner wandern.
Mit offenen Augen durch die Wohnung
Ein unspektakulärer Trick hilft mehr als jedes Regelwerk: Geh die eigene Wohnung im Kopf durch. Der Klempner, der die Spüle wieder dicht gemacht hat. Der Schornsteinfeger im Herbst. Der Winterdienst, der im Januar den Gehweg geräumt hat. Jede dieser Rechnungen trägt einen Lohnanteil, und jeder Lohnanteil bringt ein Fünftel zurück -- solange Überweisung und getrennte Rechnung stimmen.
Meine Kollegin Luise, die sonst lieber den nächsten Urlaub plant als ans Finanzamt zu denken, fragte neulich am Nachbarschreibtisch, wie ich überhaupt auf meine Erstattung komme -- seitdem füllt sie ihre Erklärung jedes Jahr selbst aus. Genau für solche Momente führe ich dieses ELSTER-Tagebuch.
Wer die Grundlagen von vorn nachlesen will, findet sie in meinem ersten Tagebucheintrag. Und wenn dich das Thema richtig packt, geht der Steuer-AhA-Effekt Videokurs deutlich tiefer als der schlanke Jahresbegleiter -- dafür ist das Tempo straff, für reine Lohnsteuerpflichtige oft mehr als nötig. Wie sich die übrigen Posten ergänzen, steht in meinem Beitrag zur Homeoffice Pauschale.
Es ist keine Frage von Steuerwissen, sondern von zwei Handgriffen: eine getrennte Rechnung und die Zahlung per Überweisung. Wer beides zur Gewohnheit macht, holt sich Jahr für Jahr die 20 Prozent, die sonst still auf dem Konto des Staates liegen bleiben.