Eines Abends im letzten Winter saß ich an meinem Küchentisch in Hannover, umgeben von Gehaltsabrechnungen und der Angst, dass mein kleiner Nebenjob meine mühsam erkämpfte Steuererstattung auffressen könnte. Der Geruch von abgestandenem Tee mischte sich mit der leichten Panik, die ich immer bekomme, wenn ich das Wort Einkommensteuergesetz nur höre. Eigentlich sollte alles ganz einfach sein, aber wenn man das erste Mal vor dem ELSTER-Formular sitzt und sich fragt, ob die paar Stunden im Monat im Laden um die Ecke jetzt alles komplizierter machen, fühlt man sich plötzlich wieder wie in der ersten Mathestunde.
Mitte Dezember: Die Sache mit der 538-Euro-Grenze
Es war Mitte Dezember, draußen war es grau und nass – typisch Hannover eben –, als ich anfing, meine Belege für das kommende Jahr zu sortieren. In meinem Steuertagebuch steht ganz oben: Achtung, Minijob! Seit Anfang 2024 liegt die monatliche Verdienstgrenze bei 538 Euro. Ich hatte diesen kleinen Job angenommen, um mir den Sommerurlaub ein bisschen aufzuhübschen, aber plötzlich schoss mir dieser Gedanke durch den Kopf: Muss ich das jetzt alles mühsam in ELSTER abtippen? Hoffentlich muss ich von den 400 Euro vom letzten Jahr nichts zurückzahlen, nur weil ich am Wochenende Regale eingeräumt habe, dachte ich mir.
Ich bin ja keine Steuerberaterin und auch keine Buchhalterin, sondern nur eine Sachbearbeiterin bei einer Versicherung, die versucht, den Überblick im Papierdschungel zu behalten. Also habe ich angefangen zu recherchieren. Ein wichtiger Punkt, den ich dabei gelernt habe: Es kommt darauf an, wie der Minijob versteuert wird. In den meisten Fällen wird er pauschal versteuert. Das bedeutet, der Arbeitgeber zahlt einen Pauschalsteuersatz für Minijobs von 2 Prozent direkt an die Minijob-Zentrale. Wenn das der Fall ist, taucht dieser Verdienst in meiner persönlichen Steuererklärung gar nicht auf. Er ist quasi unsichtbar für das Finanzamt, was meine Steuererklärung angeht. Das war der erste Moment der Erleichterung.
Ein Abend im März: Das leise Summen meines Laptops
An einem Abend im März, als ich mich endlich wieder an ELSTER herantraute, passierte es. Das leise Summen meines alten Laptops und der Geruch von kaltem Kaffee begleiteten mich, während ich die ELSTER-Hilfetexte zum dritten Mal las. Ich starrte auf die Anlage N und suchte verzweifelt nach einem Feld für den Nebenjob. Mein innerer Monolog war wenig hilfreich: Soll ich es einfach weglassen? Oder kriege ich dann Ärger? Aber dann fiel es mir wieder ein: Wenn mein Chef diese 2 Prozent Pauschalsteuer zahlt, ist die Sache für mich erledigt. Es ist eine sogenannte Abgeltungswirkung.
Das ist eine der wichtigsten Lektionen, die ich in meinem ersten Jahr als Selbst-Steuererklärerin gelernt habe: Man darf sich nicht von jedem Feld in ELSTER verunsichern lassen. Wenn man einen Minijob hat, der über die Lohnsteuerkarte läuft (was selten ist, aber vorkommt), dann müsste man ihn angeben. Aber bei der pauschalen Versteuerung? Da bleibt die Anlage N für diesen Job leer. Das ist ein riesiger Vorteil, denn dieser Verdienst wird nicht zu meinem restlichen Einkommen aus meinem Hauptjob in der Versicherung dazugerechnet. Warum das wichtig ist? Weil er so nicht meinen Steuersatz (den Progressionsvorbehalt) nach oben treibt. Hätte ich den Minijob individuell versteuert, hätte ich am Ende vielleicht sogar weniger Geld in der Tasche gehabt, weil mein gesamtes Einkommen höher besteuert worden wäre.
Während ich so durch die Formulare klickte, fiel mir übrigens auf, dass ich auch meine Arbeitskleidung von der Steuer absetzen kann – zumindest die Reinigungskosten für die Sachen, die ich im Hauptjob trage. Jedes kleine bisschen hilft, um am Ende wieder bei den 400 Euro vom Vorjahr zu landen.
Warum die Werbungskostenpauschale mein bester Freund ist
Ein weiterer Punkt, der mir im Frühjahr klar wurde: Die Werbungskostenpauschale. Für das Steuerjahr 2024 liegt der Arbeitnehmer-Pauschbetrag bei 1230 Euro. Das ist der Betrag, den das Finanzamt mir sowieso anrechnet, ohne dass ich einen einzigen Beleg einreichen muss. Mein Minijob hat damit aber meistens gar nichts zu tun, wenn er pauschal versteuert wird. Das bedeutet, ich kann meine Fahrtkosten und Arbeitsmittel für meinen Hauptjob voll gegen mein Gehalt aus der Versicherung rechnen, während der Minijob-Verdienst einfach steuerfrei oben drauf kommt.
Ich hatte anfangs die Sorge, dass ich Fahrtkosten für den Minijob angeben muss. Aber das geht eben nur, wenn der Job auch in der Steuererklärung auftaucht. Da er das bei der 2-Prozent-Pauschalsteuer nicht tut, kann ich auch keine Kosten dafür absetzen. Das ist aber völlig okay, denn die Steuerfreiheit des Verdienstes wiegt das locker auf. Ich habe mir in mein Tagebuch notiert: Prüfe immer zuerst die Gehaltsabrechnung vom Nebenjob. Steht da was von Pauschalsteuer? Wenn ja: Füße stillhalten und ELSTER in Ruhe lassen.
Wer übrigens nicht alleine arbeitet, sondern mit dem Partner zusammen, sollte sich auch mal über die Zusammenveranlagung oder Einzelveranlagung für Ehepaare Gedanken machen. Mein Mann und ich haben das dieses Jahr auch zum ersten Mal genauer angeschaut, weil solche Nebenjobs das Gesamtergebnis doch beeinflussen können, wenn sie eben nicht pauschal versteuert werden. Ich bin zwar keine Expertin, aber ich merke: Man wird jedes Jahr wirklich ein bisschen schlauer.
Kurz vor der Abgabefrist im Frühsommer: Der gelbe Ordner
Jetzt, kurz vor der Abgabefrist im Frühsommer, sitze ich wieder hier. Der gelbe Ordner, in dem ich alle Sozialversicherungsnachweise aufbewahre, liegt neben mir. Auch wenn der Minijob nicht in ELSTER auftaucht, behalte ich die Nachweise trotzdem. Sicher ist sicher. Man weiß nie, ob das Finanzamt doch mal nachfragt oder ob man die Daten für etwas anderes braucht. Es gibt ein gutes Gefühl, die Erklärung endlich abgeschickt zu haben. Der Klick auf Senden bei ELSTER ist jedes Mal wie der Moment, wenn man den Wocheneinkauf endlich im Kühlschrank verstaut hat – anstrengend, aber befriedigend.
Was ich dieses Jahr anders gemacht habe? Ich habe nicht mehr panisch gegoogelt, sobald ich das Wort Minijob gelesen habe. Ich wusste: 538 Euro ist die magische Grenze, 2 Prozent ist der Standard-Pauschalsteuersatz, und solange das so bleibt, bleibt ELSTER bei diesem Thema mein stiller Freund. Ich habe auch gelernt, dass ich bei komplizierteren Sachen, wie zum Beispiel bei meinen Dienstreisen und dem Verpflegungsmehraufwand, lieber zweimal hinschaue und meine Notizen aus dem Vorjahr nutze.
Ein kleiner Tipp noch von mir: Falls ihr euch unsicher seid, ob euer Minijob pauschal oder individuell versteuert wird, schaut auf eure Lohnabrechnung. Wenn dort keine Lohnsteuer abgezogen wird, sondern nur ein kleiner Betrag für die Rentenversicherung (falls ihr euch nicht habt befreien lassen), dann ist es fast immer die Pauschalversteuerung. Im Zweifel hilft ein kurzer Anruf beim Arbeitgeber – das spart Stunden an Verwirrung vor dem Bildschirm. Ich habe mir fest vorgenommen, nächstes Jahr noch früher anzufangen. Aber das sage ich mir wahrscheinlich jeden Sommer.
Mein Fazit für alle Minijobber bei ELSTER
Zusammenfassend kann ich sagen: Habt keine Angst vor dem Minijob in der Steuererklärung. In den allermeisten Fällen macht er euch gar keine Arbeit in ELSTER. Er ist das kleine Extra, das euch bleibt, ohne dass der Staat bei der Einkommensteuererklärung nochmal die Hand aufhält. Aber denkt daran, ich bin nur eine Sachbearbeiterin, die ihre eigenen Erfahrungen teilt. Wenn ihr mehrere Minijobs habt oder euer Einkommen knapp an den Grenzen liegt, kann es sich lohnen, jemanden zu fragen, der das beruflich macht, wie einen Lohnsteuerhilfeverein oder eine Steuerberaterin. Vor allem, wenn sich im Leben viel ändert – bei einer Heirat oder wenn Kinder dazu kommen, wird es doch schnell komplexer.
Für mich in Hannover geht die Steuerreise weiter. Mein Tagebuch füllt sich mit Tipps für das nächste Jahr, und ich freue mich schon auf den Bescheid. Es ist nicht nur das Geld, sondern das Gefühl, den Papierkram endlich im Griff zu haben. Und wer weiß, vielleicht sind es nächstes Jahr ja sogar mehr als 400 Euro. Man darf ja noch träumen, während man die Werbungskosten für die neuen Büromöbel zusammenrechnet.