An einem späten Abend im letzten Winter saß ich vor meinem Laptop, umgeben von zerknitterten Quittungen des örtlichen Tierheims und der Tafel, und fragte mich ernsthaft, ob dieses ganze Kleinvieh wirklich Mist macht. Draußen peitschte der Regen gegen mein Fenster hier in Hannover, und drinnen kämpfte ich mit der Frage, ob sich der Aufwand für meine 10-Euro-Daueraufträge wirklich lohnt. Ich erinnere mich noch gut an mein allererstes Mal mit ELSTER vor gut zwei Jahren; damals habe ich die Anlage Sonderausgaben komplett ignoriert. Ich dachte einfach, dass meine kleinen Beträge für den Tierschutz oder die Weihnachtsspende an die Seenotrettung im großen Steuerspiel keine Rolle spielen würden. Wie falsch ich lag, merkte ich erst, als ich anfing, mein kleines Steuer-Tagebuch zu führen.
Kurz vor Weihnachten: Das Chaos in der Schreibtischschublade
Es ist dieser eine Moment im Jahr, kurz bevor man die Lichterketten auspackt, in dem man realisiert, dass das Jahr fast rum ist – auch steuerlich. In meinem Tagebuch steht unter dem Eintrag von kurz vor Weihnachten: "Überall Zettel!". Ich hatte Spendenquittungen zwischen alten Rechnungen für den Wocheneinkauf und dem Familienkalender gefunden. Das Problem bei diesen Thermopapier-Quittungen ist ja, dass sie schneller verblassen als meine Motivation am Montagmorgen. Das leise Rascheln der alten Thermopapier-Quittungen, deren Schrift schon leicht verblasst ist, während ich sie nach Monaten sortiere, ist mittlerweile so etwas wie mein persönlicher Startschuss für die Steuer-Saison geworden.
Früher dachte ich immer, ich bräuchte für jeden Euro ein offizielles Dokument mit Stempel und Unterschrift. Aber dann habe ich etwas gelernt, was mir den Abend gerettet hat: Für Spenden bis zu einem Betrag von 300 Euro braucht man oft gar keine formelle Zuwendungsbescheinigung. Ein einfacher Kontoauszug reicht völlig aus. Das gilt für den sogenannten vereinfachten Spendennachweis. In meinem Fall hieß das: Ich musste nicht dem Tierheim hinterherlaufen, sondern konnte einfach meine Bank-App öffnen. Das ist eine enorme Erleichterung für mein Zettelchaos, auch wenn ich natürlich keine Steuerberaterin bin und man bei größeren Summen immer genauer hinschauen sollte.
Anfang Januar: Der Schockmoment mit der Ukraine-Hilfe
In der ersten Januarwoche saß ich wieder an meinem Tagebuch. Ein Eintrag lautet: "Panik! Wo ist der Beleg für die 50 Euro?". Ich hatte im Frühjahr eine größere Summe an die Ukraine-Hilfe überwiesen. Der kurze Moment des Zweifels: 'Habe ich den Beleg für die 50 Euro an die Ukraine-Hilfe wirklich in den Altpapiermüll geworfen?' ließ mein Herz kurz schneller schlagen. Aber dann fiel mir wieder ein: 300 Euro! Da der Betrag darunter lag, reichte mein Kontoauszug. Es ist wichtig zu wissen, dass das Finanzamt diese Belege meistens gar nicht sehen will, wenn man die Erklärung abschickt. Man muss sie nur griffbereit haben, falls nachgefragt wird. Die allgemeine Aufbewahrungsfrist für Belege bei Rückfrage beträgt für uns Privatpersonen in der Regel 1 Jahr nach Bekanntgabe des Steuerbescheids.
Was ich auch erst lernen musste: Nicht jede gute Tat wird vom Staat belohnt. Ich hatte in meinem jugendlichen Leichtsinn (na gut, mit 38 ist man nicht mehr ganz so jugendlich) gedacht, dass auch mein Beitrag für den Fitnessclub irgendwie zählt. Schließlich tue ich ja was für meine Gesundheit, oder? Aber nein, die Sonderausgaben sind da streng. Mitgliedsbeiträge für Vereine, die Sport, Heimatpflege oder die allgemeine Freizeitgestaltung fördern, sind gesetzlich vom Abzug ausgeschlossen. Das war mein erster richtiger "Dämpfer"-Moment. Mein Beitrag für den Tierschutzverein hingegen ging problemlos durch. Kleiner Tipp von mir: Wenn ihr euch unscharf seid, schaut in die Satzung des Vereins oder fragt kurz nach, ob sie als gemeinnützig anerkannt sind.
An einem verregneten Sonntag im März: Das ELSTER-Labyrinth
Mitte März war es dann so weit: Der Login bei ELSTER. Ich hasse dieses Zertifikat-Gedöns immer noch ein bisschen, aber mittlerweile finde ich mich schneller zurecht. Die Anlage Sonderausgaben ist eigentlich recht übersichtlich, wenn man weiß, wo man suchen muss. Man trägt dort nicht nur die Kirchensteuer ein (die das Finanzamt meistens schon automatisch weiß), sondern eben auch die Spenden. In meinem Tagebuch habe ich notiert, dass ich fast vergessen hätte, die Spenden an politische Parteien extra aufzuführen.
Das ist nämlich ein echter Geheimtipp: Spenden an politische Parteien werden steuerlich besonders begünstigt. 50 Prozent der Spende werden direkt von der Steuerschuld abgezogen (bis zu bestimmten Höchstgrenzen natürlich). Das wirkt sich viel stärker aus als normale Spenden, die "nur" das zu versteuernde Einkommen mindern. Es ist wie beim Einkaufen: Manche Rabatte ziehen direkt an der Kasse den Preis runter, andere geben einem nur Punkte für den nächsten Einkauf. Parteispenden sind der Sofort-Rabatt.
Während ich die Daten eintippte, fiel mir auf, dass ich im letzten Jahr auch ein paar Euro an eine kleine lokale Initiative in Hannover gegeben hatte, die Spielplätze verschönert. Da ich dafür keinen offiziellen Wisch hatte, war ich erst unsicher. Aber auch hier griff die 300-Euro-Regel. Ich habe mir einfach einen Ausdruck der Überweisung gemacht und ihn in meinen Ordner geheftet. Es ist dieses gute Gefühl von Ordnung, das man sonst nur hat, wenn man die Besteckschublade frisch ausgewischt hat. Falls ihr euch auch bei anderen Dingen unsicher seid, ich habe neulich erst darüber geschrieben, wie ich meine Versicherungen absetzen konnte – das gehört nämlich auch in den Bereich der Vorsorgeaufwendungen, die oft im gleichen Atemzug wie die Sonderausgaben genannt werden.
Während der Osterfeiertage: Die Abrechnung mit der Realität
An Ostern hatte ich endlich Zeit, die Vorausberechnung von ELSTER zu prüfen. Das ist immer der spannendste Moment – fast wie das Öffnen von Geburtstagsgeschenken, nur dass man manchmal eine Socke statt eines Fahrrades bekommt. Ich habe alle meine Kleinbeträge addiert: Die 20 Euro für die Welthungerhilfe, die 15 Euro für den Kindergarten-Förderverein, die 50 Euro für den Tierschutz. Und siehe da: Die ELSTER-Vorausberechnung sprang nach der Eingabe der gesammelten Kleinbeträge plötzlich einen zweistelligen Betrag nach unten. Kleinvieh macht eben doch Mist.
Aber – und das ist ein großes Aber, das ich auf die harte Tour lernen musste – es gibt eine Höchstgrenze für den Sonderausgabenabzug bei Spenden. Diese liegt bei 20 Prozent des Gesamtbetrags der Einkünfte. Wer also extrem viel spendet (was ja toll ist!), kann nicht unbegrenzt alles sofort absetzen. Man kann den Rest zwar in das nächste Jahr mitnehmen (Spendenvortrag), aber für meine Verhältnisse als Sachbearbeiterin in Hannover bin ich von diesen 20 Prozent weit entfernt. Trotzdem gut zu wissen, falls man mal im Lotto gewinnt und ein ganzes Krankenhaus stiften möchte.
Ein wichtiger Punkt, den ich dieses Jahr in mein Tagebuch geschrieben habe, ist die Frage der Sinnhaftigkeit. Es gibt einen Moment, in dem sich der ganze Aufwand mit den Belegen schlichtweg nicht lohnt. Nicht jede Spende bringt steuerlich etwas: Wer bereits unter dem Grundfreibetrag liegt (also so wenig verdient, dass er sowieso keine Einkommensteuer zahlt), wirft durch das Sammeln von Belegen nur wertvolle Zeit für einen Null-Effekt bei der Steuer weg. Da ich aber Vollzeit arbeite, hat sich jeder Euro in der Anlage Sonderausgaben für mich ausgezahlt. Es ist ein bisschen wie beim Pfandflaschen-Sammeln: Bei einer Flasche denkt man 'ach egal', aber am Ende des Monats ist es ein ganzer Kasten.
Was ich nächstes Jahr besser machen will
Wenn ich jetzt auf meine Notizen schaue, sehe ich, dass ich viel entspannter geworden bin. Die Angst vor ELSTER ist weg. Ich weiß jetzt, dass ich nicht für jeden Kleinkram eine Urkunde brauche. Was ich nächstes Jahr definitiv besser machen will? Ich werde mir einen festen Platz für diese Thermopapier-Belege suchen, am besten in einem Umschlag, der nicht in der prallen Sonne liegt, damit sie nicht unleserlich werden. Und ich werde früher anfangen, meine Daueraufträge zu checken.
Manchmal schleichen sich da nämlich Fehler ein. Ich hatte letztes Jahr aus Versehen zwei Monate lang doppelt an eine Organisation gespendet, weil ich den alten Dauerauftrag nicht gelöscht hatte. Das war zwar für den guten Zweck super, aber für mein Budget in dem Monat eher suboptimal. Man lernt eben nie aus. Ich bin keine Expertin, nur jemand, die jedes Jahr ein bisschen schlauer wird und versucht, häufige Fehler bei der Steuererklärung zu vermeiden, um am Ende mehr für den Sommerurlaub in der Tasche zu haben.
Wenn ihr also vor eurem Laptop sitzt und euch fragt, ob die 10 Euro an die Krebshilfe den Eintrag wert sind: Ja, sind sie. Es dauert zehn Sekunden, den Betrag in ELSTER einzutippen, und am Ende läppert es sich. Vergesst aber nicht, dass ihr auch andere Dinge wie Krankheitskosten absetzen könnt, falls ihr über eine gewisse Belastungsgrenze kommt. Das Leben ist teuer genug, da sollten wir uns zurückholen, was uns zusteht. Und jetzt: Viel Erfolg beim Suchen der Quittungen! Schaut mal ganz unten in der Schreibtischschublade nach, da verstecken sie sich am liebsten.