Den Stapel Versicherungsbelege quer über den Wohnzimmertisch verteilt, die private Haftpflicht links, die Vollkasko rechts. Und schon stecken wir mitten in dem Irrtum, der mich in der eigenen Steuererklärung am längsten aufgehalten hat. Viele Arbeitnehmer glauben, jede Police lasse sich als Vorsorgeaufwand absetzen und drücke brav die Steuerlast. So einfach ist es nicht. Bei ELSTER zählt nur ein bestimmter Teil der Versicherungen, und welcher, entscheidet sich nicht am Preis, sondern an der Frage, ob eine Person oder eine Sache geschützt wird. Versicherungen absetzen heißt darum zuerst: sauber trennen, bevor überhaupt eine einzige Zeile ausgefüllt wird.
In meinem Job bearbeite ich solche Policen jeden Tag, und trotzdem hilft mir das Wissen aus dem Büro beim eigenen Formular erstaunlich wenig — das Finanzamt sortiert nach seiner ganz eigenen Logik. Personenversicherungen, die dich oder deine Gesundheit absichern, sind für die Erklärung interessant. Sachversicherungen für Auto, Wohnung oder Fahrrad wandern dagegen unter Privatvergnügen, so nüchtern das klingt.
Nicht jede Versicherung senkt die Steuer
Nein, und das ist die häufigste Fehlannahme, die mir begegnet. Harald Dittmar, ein Vereinskollege, hielt mich neulich auf der Lister Meile genau deswegen auf: Er hatte seine ganze Ordnermappe durchgerechnet, im Kopf natürlich, weil er Tabellen grundsätzlich misstraut, und ärgerte sich, dass die teure Hausratversicherung am Ende nichts brachte. Da sitzt der Denkfehler. Nicht der Beitrag entscheidet, sondern die Kategorie. Meine Faustregel, bevor ich irgendetwas eintrage: Schützt die Police einen Menschen, kommt sie auf den Prüfstapel; schützt sie einen Gegenstand, lege ich sie für die Steuer meistens gleich beiseite.
So sortiere ich Personen- und Sachversicherungen auseinander
Auf den guten Stapel kommt alles, was mit Vorsorge zu tun hat: die gesetzliche Kranken- und Pflegeversicherung, die Beiträge zur Rentenversicherung, dazu die private Haftpflicht, eine Unfallversicherung für den privaten Teil, manchmal die Arbeitslosenversicherung. Auf den anderen wandern Hausrat, Kfz-Kasko, Handyschutz und der Schutzbrief fürs Rad. Der senffarbene Ordner mit den Belegen des laufenden Jahres ordnet das für mich zuverlässiger als jede App — er sortiert nichts von allein, aber mit einem Griff sehe ich, was schon drin ist und was noch fehlt. Versicherungen sind ohnehin nur ein Baustein: Arbeitsmittel wie ein Laptop, die Homeoffice-Pauschale oder Spenden als Sonderausgaben laufen über ganz andere Zeilen und Anlagen.
Der Vorsorgeaufwand und der Topf, der oft schon voll ist
Diese personenbezogenen Beiträge landen in der Anlage Vorsorgeaufwand, dem Herzstück der Einkommensteuererklärung für uns Angestellte. Kranken- und Pflegeversicherung bekommen dort eigene Zeilen, die sonstigen Policen eine andere — das System trennt beides bewusst. Die Daten zieht sich das Finanzamt oft automatisch aus der Lohnsteuerbescheinigung, ich schaue die Zeilen aber lieber ein zweites Mal durch, statt mich blind auf die Vorbelegung zu verlassen.
Jetzt kommt der Teil, den selbst viele übersehen, die die erste Hürde längst genommen haben. Für die sonstigen Vorsorgeaufwendungen gibt es eine Obergrenze, und bei einem ganz normalen Angestelltengehalt ist dieser Topf durch die Kranken- und Pflegebeiträge oft schon randvoll, bevor die private Haftpflicht überhaupt an die Reihe kommt. In meiner eigenen Erklärung ist das jedes Jahr so: Der Rahmen ist ausgefüllt, und die Zusatzpolicen bewegen den Bescheid um keinen Cent mehr. Kein Fehler von mir, kein Fehler von ELSTER — der Deckel ist einfach erreicht.
Das hätte ich vor dem ersten ELSTER-Login gerne gewusst
Trag die absetzbaren Versicherungen trotzdem jedes Jahr ein, auch wenn der Topf voll aussieht — das ist die eigentliche Handlungsempfehlung hier. Ein Jahr mit weniger Gehalt, eine längere Pause, eine geänderte Berechnungsgrundlage, und plötzlich zählt die Haftpflicht doch wieder mit. Der Aufwand dafür ist ein Häkchen; sie zu vergessen ärgert dich später deutlich mehr.
Ein kleiner Realitätscheck noch, damit das nicht zu glatt klingt: Voriges Jahr habe ich WISO Steuer aufgemacht, bei der ersten roten Fehlermeldung entnervt zugeklappt und die Sache wochenlang liegen lassen. Was mir mehr geholfen hat als jede Software, war ein Anruf bei Franz Weigand, meinem Nachbarn aus dem dritten Stock. Ihn bringt kein Steuerbescheid mehr aus der Ruhe, und genau diese Gelassenheit habe ich gebraucht, um mich noch einmal an die Anlage zu setzen, statt sie einfach wegzuklicken.
Manchmal reicht schon eine simple Erinnerung. Als ich einmal die Kontoauszüge eines ganzen Jahres über den Tisch verteilte, sprangen mir die vielen kleinen Abbuchungen für Policen zum ersten Mal richtig ins Auge — Beträge, die einzeln nach nichts aussehen und zusammen doch eine Zeile füllen. Damit mir keiner durchrutscht, werfe ich vorher einen Blick in meine alte Checkliste für 2024.
Wenn die Sortierung steht, bleibt eigentlich nur, den Termin nicht zu reißen — wer da unsicher ist, findet in meinem Beitrag zur Frist für die Steuererklärung 2023 die nötige Ruhe. Der eine Satz vom Anfang bleibt trotzdem der wichtigste: Nicht jede Versicherung senkt die Steuer, aber die richtige Sortierung entscheidet, ob sich das Nachschauen überhaupt lohnt. Ich schaue deshalb zuerst, ob Kranken- und Pflegebeiträge den Rahmen schon füllen; wenn ja, spare ich mir die Zettelwirtschaft bei den Sachpolicen und trage in Ruhe nur die personenbezogenen sauber ein. Wie mein Fall aussieht, muss auf deinen nicht passen — bei kniffligen Zusatzpolicen frage ich im Zweifel lieber einmal zu viel nach.